当前看点!因税务欺诈问题 法国监管机构突击检查法巴银行与法兴银行等机构

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法国金融检察官突击搜查了法国几家最大的银行，其中包括法国兴业银行和法国巴黎银行，这是法国监管机构对与股息支付有关的税务欺诈和洗钱调查的一部分。据巴黎检察官办公室称，作为调查的一部分，汇丰控股(HSBC.US)、法国外贸银行(Natixis SA)和法巴银行子公司Exane也在接受搜查。

突击检查涉及一种被称为“Cum-cum”的股息套利策略，即股东在短期内将股票转让给海外投资者，以避免股息税。海外投资者持有这些股票的时间是在股息支付期间，要么是不交税，要么是退税。然后，他们将这些证券卖回给原来的所有者，节省下来的金额在双方之间分配。

法巴银行、汇丰银行和法国外贸银行的代表没有立即回复记者的置评请求。法兴银行发言人证实该行是调查的一部分。

截至发稿，在巴黎股市，法兴银行股价一度下跌2.4%，随后收窄跌幅至1%。在伦敦股市，法巴银行下跌0.5%，汇丰银行下跌约0.2%。

检察官称，法国的调查已经准备了几个月，涉及16名地方法官、150多名调查人员和6名来自科隆的检察官。在过去十年的大部分时间里，在英国和德国的股息避税一直是一个持续的丑闻;一个类似的计划，即所谓的“Cum-Ex”，也引发了一系列的骗税丑闻。

Cum-Ex交易是指一系列在支付股利前的复杂交易，这种交易使得虽然股息收入只需缴纳一次税款，但是多个参与方都能要求税务机关对这一预扣税进行退税。本质上来说，就是在股利支付之前将股票进行出售或互换(通常只是暂时的)以让同一份股票产生两份退税。

在2019年德国Cum-Ex审判中，一名交易员告诉法庭，Cum-Ex的利润是Cum-Cum的5至6倍。然而，Cum-Cum更为普遍，特别是在银行间交易中，因为法律风险被认为要低得多。

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